Калькулятор отпускных онлайн

Бесплатный онлайн-калькулятор для точного расчёта отпускных выплат. Рассчитайте сумму отпускных с учётом среднего дневного заработка, больничных, предыдущих отпусков и других исключаемых периодов. Расчёт соответствует Трудовому кодексу РФ. Мгновенный результат с подробной детализацией.

Как рассчитываются отпускные?

Отпускные рассчитываются на основании среднего дневного заработка за последние 12 месяцев (расчётный период). Формула расчёта установлена статьёй 139 Трудового кодекса РФ и Постановлением Правительства РФ № 922 от 24.12.2007.

Формула расчёта отпускных

Отпускные = Средний дневной заработок × Количество дней отпуска

Средний дневной заработок:

СДЗ = Заработок за период / Фактически отработанные дни

Фактически отработанные дни:

ФОД = Количество месяцев × 29.3 - Исключаемые дни

Где 29.3 — среднемесячное количество календарных дней (установлено ТК РФ).

Что включается в расчёт заработка?

Включается:

• Заработная плата (оклад, тарифная ставка)
• Надбавки и доплаты (за стаж, квалификацию, вредность)
• Премии и вознаграждения
• Оплата за сверхурочную работу
• Оплата работы в выходные и праздничные дни
• Оплата работы в ночное время

НЕ включается (исключаемые периоды):

• Больничные (временная нетрудоспособность)
• Предыдущие отпуска
• Декретный отпуск и отпуск по уходу за ребёнком
• Командировки (оплачиваются по среднему заработку)
• Простой не по вине работника
• Дополнительные выходные дни для ухода за инвалидами
• Периоды освобождения от работы с сохранением или без сохранения зарплаты

Примеры расчёта отпускных

Пример 1: Стандартный расчёт без исключаемых периодов

Условия:

• Отпуск: 28 дней
• Заработок за 12 месяцев: 600 000 ₽
• Исключаемых периодов нет

Расчёт:

1. Расчётный период: 12 × 29.3 = 351.6 дней
2. Средний дневной заработок: 600 000 / 351.6 = 1 706.77 ₽
3. Отпускные: 1 706.77 × 28 = 47 789.56 ₽
4. НДФЛ: 47 789.56 × 13% = 6 212.64 ₽
5. На руки: 47 789.56 - 6 212.64 = 41 576.92 ₽

Ответ: Отпускные 47 789.56 ₽, на руки 41 576.92 ₽

Пример 2: Расчёт с больничным

Условия:

• Отпуск: 14 дней
• Заработок за 12 месяцев: 480 000 ₽
• Был больничный: 20 дней, сумма больничных: 35 000 ₽

Расчёт:

1. Расчётный период: 12 × 29.3 = 351.6 дней
2. Исключаемые дни: 20 дней
3. Фактически отработано: 351.6 - 20 = 331.6 дней
4. Заработок для расчёта: 480 000 - 35 000 = 445 000 ₽
5. Средний дневной заработок: 445 000 / 331.6 = 1 342.28 ₽
6. Отпускные: 1 342.28 × 14 = 18 791.92 ₽
7. НДФЛ: 18 791.92 × 13% = 2 442.95 ₽
8. На руки: 18 791.92 - 2 442.95 = 16 348.97 ₽

Ответ: Отпускные 18 791.92 ₽, на руки 16 348.97 ₽

Пример 3: Расчёт за 6 месяцев

Условия:

• Отпуск: 21 день
• Заработок за 6 месяцев: 300 000 ₽
• Исключаемых периодов нет

Расчёт:

1. Расчётный период: 6 × 29.3 = 175.8 дней
2. Средний дневной заработок: 300 000 / 175.8 = 1 706.48 ₽
3. Отпускные: 1 706.48 × 21 = 35 836.08 ₽
4. НДФЛ: 35 836.08 × 13% = 4 658.69 ₽
5. На руки: 35 836.08 - 4 658.69 = 31 177.39 ₽

Ответ: Отпускные 35 836.08 ₽, на руки 31 177.39 ₽

Когда выплачиваются отпускные?

Согласно статье 136 ТК РФ, отпускные должны быть выплачены не позднее чем за 3 дня до начала отпуска. Если отпуск начинается в понедельник, отпускные должны быть выплачены не позднее четверга предыдущей недели.

При нарушении сроков выплаты работодатель несёт ответственность в виде штрафа:

• Для должностных лиц: 10 000 - 20 000 ₽
• Для юридических лиц: 30 000 - 50 000 ₽
• Дополнительно: компенсация работнику за каждый день задержки (1/300 ключевой ставки ЦБ)

Налогообложение отпускных

Отпускные облагаются НДФЛ (13% для резидентов, 30% для нерезидентов). Налог удерживается работодателем и перечисляется в бюджет.

Сроки уплаты НДФЛ с отпускных: не позднее последнего дня месяца, в котором были выплачены отпускные. Например, если отпускные выплачены 15 июня, НДФЛ нужно перечислить до 30 июня.

Отпускные также облагаются страховыми взносами (30%), которые платит работодатель сверх суммы отпускных.

Минимальный и максимальный размер отпускных

Минимальный размер:

Отпускные не могут быть меньше МРОТ (минимального размера оплаты труда) за расчётный период. Если средний заработок ниже МРОТ, отпускные рассчитываются исходя из МРОТ.

С 1 января 2024 года МРОТ = 19 242 ₽ в месяц.

Максимальный размер:

Законодательство не ограничивает максимальный размер отпускных. Однако для расчёта страховых взносов установлена предельная база. В 2024 году: 2 225 000 ₽ в год.

Продолжительность отпуска

Где используется расчёт отпускных?

• Планирование бюджета: расчёт доходов перед отпуском
• Бухгалтерия: проверка правильности начислений
• HR-отдел: расчёт обязательств перед сотрудниками
• Финансовое планирование: учёт отпускных в бюджете компании
• Сравнение предложений: оценка полного пакета компенсации

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

За сколько дней до отпуска должны выплатить отпускные?

Отпускные должны быть выплачены не позднее чем за 3 дня до начала отпуска (статья 136 ТК РФ). Если отпуск начинается в понедельник, выплата должна быть не позднее четверга предыдущей недели. При нарушении сроков работодатель обязан выплатить компенсацию за каждый день задержки.

Входят ли премии в расчёт отпускных?

Да, премии включаются в расчёт, если они предусмотрены системой оплаты труда. Ежемесячные премии учитываются по одной за каждый показатель за каждый месяц расчётного периода. Годовые премии учитываются полностью независимо от времени их начисления. Премии, выплаченные за счёт специальных источников (например, из прибыли), не учитываются.

Как считаются отпускные, если работник отработал меньше года?

Если работник отработал меньше 12 месяцев, расчётный период — это фактическое время работы с первого дня до последнего дня месяца, предшествующего месяцу начала отпуска. Например, если работник устроился 15 марта и идёт в отпуск с 1 декабря, расчётный период: 15 марта - 30 ноября (8.5 месяцев).

Нужно ли платить НДФЛ с отпускных?

Да, отпускные облагаются НДФЛ 13% (для налоговых резидентов РФ). Налог удерживается работодателем при выплате отпускных и перечисляется в бюджет не позднее последнего дня месяца выплаты. Например, если отпускные выплачены 15 июня, НДФЛ нужно перечислить до 30 июня.

Можно ли заменить отпуск денежной компенсацией?

Частично да. Заменить деньгами можно только часть отпуска, превышающую 28 календарных дней. Основной отпуск (28 дней) должен быть использован полностью. Компенсацию за все дни можно получить только при увольнении. Беременным женщинам, несовершеннолетним и работникам вредных производств замена отпуска компенсацией запрещена.

Что делать, если отпускные не выплатили вовремя?

Если отпускные не выплачены за 3 дня до начала отпуска, работник имеет право:

1. Обратиться к работодателю с письменным требованием
2. Подать жалобу в трудовую инспекцию
3. Обратиться в прокуратуру
4. Подать иск в суд

Работодатель обязан выплатить компенсацию за каждый день задержки (1/300 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной суммы).

Связанные калькуляторы

Вам также могут быть полезны:

• Калькулятор зарплаты — расчёт net/gross зарплаты
• Калькулятор НДФЛ — расчёт налога на доходы
• Калькулятор дат — расчёт разницы между датами
• Калькулятор рабочих дней — расчёт рабочих дней