Калькулятор налога самозанятого (НПД) на 2026 год

Рассчитайте налог на профессиональный доход с учётом ставки 4% (доход от физлиц) и 6% (доход от юрлиц и ИП), а также налогового вычета 10 000 руб. Калькулятор автоматически проверит лимит дохода 2,4 млн рублей в год, покажет остаток вычета и сумму к уплате. Работает по правилам Федерального закона № 422-ФЗ.

Как рассчитать налог самозанятого самостоятельно

Налог считается помесячно. Каждый доход относится к одной из двух ставок в зависимости от того, кто платит: физическое лицо или компания/ИП. Сумма налога — это произведение дохода на ставку, а налоговый вычет снижает сам налог, а не доход.

Базовые формулы

Налог без вычета = доход от физлиц × 4% + доход от юрлиц × 6%

Экономия от вычета = доход от физлиц × 1% + доход от юрлиц × 2%

Если экономия меньше остатка вычета — из бонуса списывается полная экономия, и к уплате налог по сниженным ставкам 3% и 4%. Если вычета не хватает — часть налога покрывается бонусом, остальное по полным ставкам.

Примеры расчёта налога самозанятого

Пример 1. Смешанный доход с вычетом

Условия: за месяц самозанятый получил 50 000 руб. от физлиц и 50 000 руб. от юрлиц. Остаток вычета — 10 000 руб.

Расчёт:

1. Налог без вычета: 50 000 × 4% + 50 000 × 6% = 2 000 + 3 000 = 5 000 руб.
2. Экономия от вычета: 50 000 × 1% + 50 000 × 2% = 500 + 1 000 = 1 500 руб.
3. Вычет покрывает экономию полностью (1 500 меньше 10 000).
4. К уплате: 5 000 - 1 500 = 3 500 руб.
5. Остаток вычета: 10 000 - 1 500 = 8 500 руб.

Ответ: налог к уплате 3 500 руб., остаток вычета 8 500 руб.

Пример 2. Только доход от физлиц

Условия: репетитор получил 100 000 руб. от родителей учеников. Вычет уже частично использован, остаток 0 руб.

Расчёт:

1. Доход только от физлиц, ставка 4%.
2. Налог: 100 000 × 4% = 4 000 руб.
3. Вычета нет — к уплате вся сумма.

Ответ: налог 4 000 руб., вычет не применяется.

Пример 3. Доход меньше экономии

Условия: самозанятый получил 15 000 руб. от физлиц и 25 000 руб. от юрлиц. Остаток вычета 7 000 руб.

Расчёт:

1. Налог без вычета: 15 000 × 4% + 25 000 × 6% = 600 + 1 500 = 2 100 руб.
2. Экономия: 15 000 × 1% + 25 000 × 2% = 150 + 500 = 650 руб.
3. Экономия 650 руб. меньше остатка 7 000 руб. — вычет покрывает полностью.
4. К уплате: 2 100 - 650 = 1 450 руб.
5. Остаток вычета: 7 000 - 650 = 6 350 руб.

Ответ: налог 1 450 руб., остаток вычета 6 350 руб.

Как определить ставку: 4% или 6%

Ставка зависит не от вида деятельности, а от того, кто переводит деньги. Вот простые критерии:

Главное правило даты: доход относится к тому месяцу, в котором выбит чек в приложении «Мой налог», а не к дате поступления денег. Если платёж пришёл 30 апреля, а чек оформлен 2 мая — это майский доход.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какие ставки НПД действуют в 2026 году?

Ставки налога на профессиональный доход зафиксированы законом и заморожены до конца 2028 года: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. С учётом налогового вычета 10 000 руб. ставки временно снижаются до 3% и 4% соответственно.

Как работает налоговый вычет 10 000 рублей?

Это бонус, который получает каждый самозанятый при первой регистрации в приложении «Мой налог». Он не выплачивается деньгами, а снижает ставку налога: вместо 4% вы платите 3%, вместо 6% — 4%. Разница списывается из бонусных 10 000 руб. до тех пор, пока вычет не закончится. Вычет предоставляется один раз в жизни, повторно получить его нельзя.

Когда нужно платить налог самозанятому?

Налоговый период — календарный месяц. ФНС формирует уведомление в приложении «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, а уплатить налог нужно не позднее 28-го числа (с введением единого налогового счёта срок перенесён с 25-го на 28-е число). Если за месяц не было ни одного чека, налог ноль и платить ничего не нужно.

Что будет при превышении лимита 2,4 млн рублей?

Если суммарный доход с начала года превысил 2 400 000 руб., право на применение НПД утрачивается. Физическому лицу придётся платить НДФЛ 13% с доходов сверх лимита. Индивидуальному предпринимателю необходимо в течение 20 дней подать заявление на переход на другой режим (например, УСН), иначе автоматически переводят на общую систему налогообложения с НДС и НДФЛ.

Нужно ли сдавать декларацию самозанятому?

Нет. Плательщики НПД освобождены от сдачи каких-либо деклараций и ведения бухгалтерского учёта. Все чеки формируются через приложение «Мой налог», налоговая сама рассчитывает налог на основе этих данных. Страховые взносы самозанятые тоже не платят.

Засчитывается ли самозанятость в пенсионный стаж?

Нет, по умолчанию страховой стаж не начисляется, так как самозанятые освобождены от обязательных пенсионных взносов. Это значит, что пенсия не увеличивается. При желании можно добровольно платить взносы в ПФР через приложение «Мой налог», тогда стаж будет идти.

Что если я ошибся в сумме чека или вернул деньги клиенту?

Исходный чек не удаляется — вместо него формируется корректирующий чек через приложение «Мой налог». Налог пересчитывается автоматически за тот период, в котором был исходный платёж. Отдельных писем в инспекцию для таких случаев писать не нужно.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?

Да, индивидуальный предприниматель может применять режим НПД, если откажется от других налоговых режимов (УСН, патента, ЕСХН). При этом у ИП на НПД есть дополнительное ограничение: сумма по одному договору с юрлицом или ИП не должна превышать 100 000 руб. (или эквивалента в валюте).

Сколько раз можно регистрироваться как самозанятый?

Сниматься с учёта и регистрироваться снова можно сколько угодно раз. Однако налоговый вычет 10 000 руб. даётся только при первой регистрации. Если вы уже использовали бонус, при повторной регистрации вычет повторно не предоставляется.

Связанные калькуляторы

Вам также могут быть полезны:

• Калькулятор НДФЛ — налог 13% с зарплаты
• Калькулятор пени — расчёт пени по налогам
• Калькулятор зарплаты — net/gross и страховые взносы