Калькулятор налога самозанятого (НПД) на 2026 год

Рассчитайте налог на профессиональный доход с учётом ставки 4% (доход от физлиц) и 6% (доход от юрлиц и ИП), а также налогового вычета 10 000 руб. Калькулятор автоматически проверит лимит дохода 2,4 млн рублей в год, покажет остаток вычета и сумму к уплате. Работает по правилам Федерального закона № 422-ФЗ.

Как пользоваться и формулы

Введите доходы месяца от физических лиц и от организаций/ИП, фактический остаток налогового бонуса и доход НПД с начала года до этого месяца. Базовый налог = физлица×4% + организации×6%. Снижение = минимум остатка бонуса и (физлица×1% + организации×2%); оставшийся налог округляется до рубля.

Бонус не является возвращаемыми деньгами. Максимальный начальный размер 10 000 ₽, фактический остаток берите из приложения. Доход НПД за год ограничен 2,4 млн ₽. При превышении расчёт прекращается, а не облагает всю сумму как НПД: нужны порядок операций по датам и условия перехода режима.

Проверенные примеры

100 000 ₽ от физлиц и 100 000 ₽ от организаций: базовый налог 10 000 ₽. При остатке бонуса 10 000 ₽ используется 3000 ₽, налог 7000 ₽, остаток бонуса 7000 ₽.

100 000 ₽ от физлиц при остатке бонуса 500 ₽: базовый налог 4000 ₽, снижение только 500 ₽, налог 3500 ₽. Если прошлый доход 2 350 000 ₽, такой месяц превысит лимит и не получит ответ как полностью допустимый НПД.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Это сумма из «Мой налог»?

Это арифметическая оценка месяца. Возвраты чеков, перенос малой суммы к оплате и перерасчёты приложения отдельно не учитываются.

Как проверить право на НПД?

Форма не проверяет ограничения по деятельности, работодателю и типу дохода. Вводите только доходы, относящиеся к режиму.

Доход с начала года включает текущий месяц?

Нет, текущие доходы добавляются к этому полю автоматически. Иначе один месяц был бы посчитан дважды.

Как рассчитать НПД по двум видам заказчиков?

Доходы от физических лиц и от организаций или ИП вводятся отдельно. Без остатка бонуса для 100 000 ₽ от физлиц и 50 000 ₽ от организаций расчёт составит 100 000 × 4% + 50 000 × 6% = 7000 ₽. Вводите только поступления, допустимые для НПД; зарплату к ним не прибавляйте.

Как расходуется остаток бонуса 10 000 ₽?

Бонус не выплачивается деньгами: он уменьшает налог, пока не исчерпан. В модели возможное уменьшение равно 1% дохода от физлиц и 2% от организаций/ИП, но не больше введённого остатка. Для тех же 100 000 ₽ и 50 000 ₽ это 2000 ₽: при остатке 10 000 ₽ налог будет 5000 ₽, остаток — 8000 ₽. При остатке 500 ₽ налог составит 6500 ₽, остаток станет нулём. Текущий остаток возьмите из «Мой налог».

Что будет при превышении годового предела дохода?

Форма складывает доход до месяца и оба текущих поступления. Если итог больше 2,4 млн ₽, она не облагает всю сумму как НПД и выдаёт ошибку. Например, 2 350 000 ₽ до месяца плюс 100 000 ₽ сейчас превышают предел. Разделение поступлений по датам и последствия утраты права нужно определить отдельно; калькулятор не выбирает другой налоговый режим.