Калькулятор социального налогового вычета на 2026 год

Рассчитайте, сколько денег вы вернёте из бюджета за расходы на лечение, обучение, спорт и страхование жизни. Социальный налоговый вычет позволяет вернуть до 19 500 рублей в год (при ставке НДФЛ 13% и расходах 150 000 руб.). Калькулятор учитывает лимиты 2026 года, дорогостоящее лечение без ограничений и обучение детей до 110 000 руб. на каждого ребёнка.

Как рассчитать социальный налоговый вычет самостоятельно

Социальный вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ при расходах на лечение, обучение, спорт и страхование жизни. Государство возвращает вам налог, который вы или ваш работодатель уже заплатили в бюджет.

Формула расчёта

Возврат = min(расходы, лимит) × ставку НДФЛ

Расходы на обычное лечение, обучение своё, спорт, страхование жизни и накопительную пенсию суммируются и ограничиваются общим лимитом 150 000 руб. в год. Дорогостоящее лечение (по перечню Правительства) учитывается отдельно без ограничений. Обучение детей считается отдельно с лимитом 110 000 руб. на каждого ребёнка.

Пример 1: лечение и обучение

Условия: доход 800 000 руб., лечение 100 000 руб., обучение своё 80 000 руб., спорт 30 000 руб., ставка НДФЛ 13%.

Расчёт:

1. Общая сумма расходов: 100 000 + 80 000 + 30 000 = 210 000 руб.
2. Лимит: 150 000 руб.
3. Расходы в пределах лимита: 150 000 руб.
4. Возврат: 150 000 × 13% = 19 500 руб.
5. НДФЛ за год: 800 000 × 13% = 104 000 руб.
6. Итого к возврату: 19 500 руб. (меньше НДФЛ).

Ответ: вернёте 19 500 руб.

Пример 2: дорогостоящее лечение

Условия: доход 600 000 руб., дорогостоящее лечение (протезирование зубов) 300 000 руб., обычное лечение 50 000 руб., ставка НДФЛ 13%.

Расчёт:

1. Обычное лечение: min(50 000, 150 000) = 50 000 руб.
2. Возврат за обычное лечение: 50 000 × 13% = 6 500 руб.
3. Дорогостоящее лечение: 300 000 руб. (без лимита).
4. Возврат за дорогостоящее: 300 000 × 13% = 39 000 руб.
5. Итого к возврату: 6 500 + 39 000 = 45 500 руб.
6. НДФЛ за год: 600 000 × 13% = 78 000 руб.
7. Итого: 45 500 руб. (меньше НДФЛ).

Ответ: вернёте 45 500 руб.

Пример 3: обучение двух детей

Условия: доход 500 000 руб., обучение первого ребёнка 120 000 руб., обучение второго ребёнка 100 000 руб., ставка НДФЛ 13%.

Расчёт:

1. Лимит на каждого ребёнка: 110 000 руб.
2. Первый ребёнок: min(120 000, 110 000) = 110 000 руб.
3. Второй ребёнок: min(100 000, 110 000) = 100 000 руб.
4. Общая база: 110 000 + 100 000 = 210 000 руб.
5. Возврат: 210 000 × 13% = 27 300 руб.
6. НДФЛ за год: 500 000 × 13% = 65 000 руб.
7. Итого: 27 300 руб. (меньше НДФЛ).

Ответ: вернёте 27 300 руб.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Переносится ли социальный вычет на следующий год?

Нет, социальный вычет не переносится на следующие годы. Если вы не использовали весь лимит в текущем году (например, потратили на лечение только 50 000 руб. из 150 000), остаток сгорает. Вычет можно получить только за тот год, когда были произведены расходы. Это отличие от имущественного вычета, который переносится до полного использования.

За каких родственников можно получить вычет?

Лечение: за себя, супруга, родителей и детей до 18 лет (или до 24 лет, если учатся очно).
Обучение своё: только за себя.
Обучение детей: за детей до 24 лет при очной форме обучения.
Спорт: за себя, детей до 24 лет (очно) и родителей-пенсионеров.

Какие документы нужны для получения вычета?

Для лечения: договор с медицинским учреждением, справка об оплате медицинских услуг (форма 057/у), лицензия учреждения, чеки.
Для обучения: договор с образовательным учреждением, лицензия, платёжные документы, документы о родстве (для детей).
Для спорта: договор с фитнес-клубом или спортивной организацией, платёжные документы.
Для страхования: договор страхования жизни (минимум на 5 лет), платёжные документы.

Что такое дорогостоящее лечение?

Это лечение по специальному перечню, утверждённому Правительством РФ. В него входят хирургические операции, ЭКО, протезирование зубов, лечение тяжёлых заболеваний. Дорогостоящее лечение учитывается отдельно без ограничений по сумме — можно вернуть 13% от всей стоимости лечения. Код услуги «2» в справке об оплате означает дорогостоящее лечение.

Как получить вычет: через работодателя или через налоговую?

Есть три способа:
1. Через работодателя — подайте заявление и документы в налоговую, получите уведомление о праве на вычет, отдайте его работодателю. С вас перестанут удерживать НДФЛ до конца года.
2. Через декларацию 3-НДФЛ — подайте декларацию в следующем году вместе с документами, получите всю сумму разом.
3. Через личный кабинет ФНС — если организация передала электронные справки, вычет появится автоматически, нужно только подтвердить.

Можно ли получить вычет, если не работаешь?

Нет, социальный вычет доступен только тем, кто платит НДФЛ. Если вы не работаете и не имеете налогооблагаемого дохода (например, пенсионер без работы или студент), вычет получить нельзя. Исключение — если у вас есть доход от продажи имущества, аренды или другие источники, с которых уплачен НДФЛ.

Входит ли ДМС в социальный вычет?

Да, если вы оплачивали полис добровольного медицинского страхования из своих средств. Если ДМС оплачивал работодатель, вычет можно получить только с той части, которую удерживали из вашей зарплаты. Расходы на ДМС входят в общий лимит 150 000 руб.

Можно ли получить вычет за лекарства?

Да, но только по рецепту врача. Сохраняйте рецепт с отметкой «Для налоговых органов» и чеки из аптеки. Безрецептурные препараты (например, витамины без назначения) в вычет не включаются. Расходы на лекарства входят в общий лимит 150 000 руб.

За сколько лет можно подать на вычет?

Срок давности — 3 года. Можно получить вычет за текущий год и за три предыдущих. Например, в 2026 году можно подать декларации за 2025, 2024 и 2023 годы. За более ранние периоды вычет получить нельзя.

Можно ли получить вычет за спорт?

Да, с 2022 года расходы на физкультуру и спорт включены в социальный вычет. Организация или ИП должны входить в специальный перечень Минспорта (проверить можно на сайте minsport.gov.ru). Абонементы в фитнес-клубы, бассейны, персональные тренировки, спортивные секции — всё учитывается в пределах общего лимита 150 000 руб.

Связанные калькуляторы

Вам также могут быть полезны:

• Имущественный вычет — возврат НДФЛ при покупке жилья
• Калькулятор НДФЛ — налог с зарплаты, сумма на руки
• Калькулятор самозанятости — налог НПД 4% и 6%