Калькулятор УСН: доходы и доходы минус расходы

Рассчитайте УСН нарастающим итогом за квартал, полугодие, девять месяцев или год. Доходы, расходы и допустимые взносы вводятся отдельно за каждый квартал. Ранее исчисленные и учтённые авансы задаются явно. НДС рассчитывается отдельным инструментом.

Как заполнить данные

1. Выберите объект, статус налогоплательщика и период. Базовые ставки формы — 6% и 15%; измените ставку, если для вас применима другая.
2. В каждом квартале укажите данные именно этого квартала. Форма сама суммирует их с начала года.
3. На объекте «доходы» укажите взносы, допустимые к уменьшению налога за этот период, без повторного учёта. Для «доходы минус расходы» включите допустимые взносы в расходы один раз.
4. Введите сумму ранее исчисленных авансов, уже учитываемых при расчёте текущего периода. Фактическое состояние ЕНС и задолженность программа не восстанавливает.

Формулы и ограничения модели

Отрицательная разность означает расчётную сумму к уменьшению, а не автоматически возвращаемую переплату. Условия признания расходов и взносов, торговый сбор, убытки прошлых лет, право на УСН и региональную ставку нужно проверять отдельно. Форма показывает расчёт до округления показателей декларации.

Проверенные примеры

Доходы и страховые взносы

Доход 1 000 000 ₽, ставка 6%, допустимые взносы 40 000 ₽: налог до уменьшения 60 000 ₽. ИП без работников получает 20 000 ₽, при работниках ограничение 30 000 ₽ даёт налог 30 000 ₽. Если ранее учтено 15 000 ₽ авансов, доплата ИП без работников — 5000 ₽.

Минимальный налог и уменьшение

За год доход 5 000 000 ₽, признанные расходы 4 900 000 ₽, ставка 15%: обычный налог 15 000 ₽, минимальный 50 000 ₽. За год исчислено 50 000 ₽. При ранее учтённых авансах 60 000 ₽ получается уменьшение 10 000 ₽. Для промежуточного периода минимум 1% не применяется.

УСН и НДС

Налог УСН и НДС — разные расчёты. В 2026 году основная ставка НДС 22%; применение освобождения или специальных ставок зависит от установленных законом условий. Удалённое обещание «учёта НДС» не соответствовало форме: этот калькулятор его не начисляет. Для отдельной арифметики используйте калькулятор НДС ниже.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какие авансы вводить?

Ранее исчисленные суммы, которые учитываются в расчёте текущего периода с начала года. Не заменяйте их всеми переводами на ЕНС: там могут находиться платежи по другим обязательствам.

Какие взносы вводить и нужно ли платить их до расчёта?

Вводите только суммы, допустимые к уменьшению за выбранный период по вашему виду взносов. Нельзя применять одно правило фактической оплаты ко всем взносам: собственные фиксированные взносы ИП и взносы за работников учитываются по разным условиям. Форма принимает готовую допустимую сумму, не проверяет дату уплаты, право и отсутствие повторного учёта. Для «доходов минус расходов» взносы включаются в признанные расходы, а не вычитаются из налога второй раз.

Почему минимум не показан за квартал?

Минимальный налог при объекте «доходы минус расходы» определяется по итогам налогового года. Промежуточные платежи рассчитываются по обычной налоговой базе.

Почему квартальные строки заполняются отдельно, а итог нарастающий?

В каждой строке нужны показатели только этого квартала. За полугодие форма сама сложит первый и второй кварталы. Например, 400 000 ₽ в первом и 600 000 ₽ во втором дадут 1 000 000 ₽ дохода с начала года; не вводите во второй строке уже накопленный миллион, иначе сумма задвоится.

Как уменьшение на взносы влияет на доплату при объекте «доходы»?

Для доходов 1 000 000 ₽, выбранной ставки 6% и допустимых взносов 40 000 ₽ налог до уменьшения равен 60 000 ₽. В режиме ИП без работников исчислено 20 000 ₽, а при работниках/организации уменьшение модели ограничено 30 000 ₽ и исчислено 30 000 ₽. Если ранее исчисленные авансы равны 15 000 ₽, доплата составит соответственно 5000 или 15 000 ₽. Это пример при уже подтверждённых условиях учёта взносов.

Как проверить минимальный годовой налог?

Выберите «доходы минус расходы» и период «Год». При доходах 1 000 000 ₽, признанных расходах 980 000 ₽ и ставке 15% обычный налог равен 3000 ₽, минимум 1% доходов — 10 000 ₽. За год модель возьмёт 10 000 ₽ до зачёта ранее исчисленных авансов. Торговый сбор и перенос убытков прошлых лет здесь не рассчитываются.

Если результат к уменьшению положительный, вернут ли эти деньги автоматически?

Нет. Например, исчислено 20 000 ₽, ранее учтённые авансы — 25 000 ₽: форма покажет 5000 ₽ к уменьшению, а не новый платёж. Состояние ЕНС и процедура зачёта или возврата в расчёт не входят. НДС, даже когда его обязан платить применяющий УСН, эта форма отдельно не исчисляет.